金陵晚报
2017-09-06 08:29
严控IPO审核质量和风险是证监会今年的重要举措。近期证监会新闻发布会对上半年IPO现场检查情况进行通报，35家检查企业中2家涉嫌违法违规； 部分企业存在未严格执行会计政策、招股说明书部分信息披露口径前后不一致、关联方和关联交易披露不完整、内部控制执行不到位等问题。
审核标准未松
证监会表示，通过检查，发现部分企业存在未严格执行会计政策、部分业务会计处理不符合权责发生制、招股说明书部分信息披露口径前后不一致、关联方和关联交易披露不完整、内部控制执行不到位、现金使用不规范、会计凭证编制不规范、在建工程转固不及时等问题。
华南一家投行人士表示，监管关注问题的方向属预期之内。“结合今年IPO项目反馈意见和发审委关注的问题，监管内容是保持一致的，比如执行会计政策、关联交易披露问题、内部控制是经常提的问题。”
此次检查中，有2家企业涉嫌违法违规，一家为广东科茂林产业化工股份有限公司，涉嫌存在账外支付费用、虚构利润，实际控制人近亲属涉嫌虚假转让股权消除同业竞争等问题。
另一家为北京翰林航宇科技发展股份公司，涉嫌存在将公司资金大额提现存入实际控制人个人银行账户，通过供应商虚开发票后返还款项、个人账户收取公司货款等方式将公司资金转移至实际控制人个人账户，账外支付费用等问题。
证监会表示，已经向稽查局移送了2家企业涉嫌违法违规线索。证监会谈到，通过现场检查，持续向市场传导监管压力，其间有13家企业提交撤回申请。
为严把资本市场入门关，今年监管层对IPO的审核标准愈发严格。根据统计，今年上半年IPO审核通过率为83.27%，否决率为13.75%。7月通过率略微上升至85.19%；8月通过率为82.61%，否决率17.39%。
西南证券再“中招”
证监会表示，对于前述涉嫌违法违规的案例，会对部分企业和相关中介机构进行专项处理。
涉嫌虚构利润的广东科茂林产业化工股份有限公司，正是西南证券的保荐项目。此前，因为九好集团项目，西南证券在5月中旬收到行政处罚决定书。华南一名投行人士表示，“中介并购重组、IPO业务都出问题，意味着风控可能存在漏洞。”
前述北京翰林航宇科技发展股份公司为华融证券的项目，该中介机构在今年7月首次获评为AA级。
一名来自华东的券商投行人士谈到，监管高压下，帮助发行人财务造假是顶风作案的行为。“现在造假成本太高，冒风险蒙混过关太难。我们立项是有门槛，一定程度上可以筛掉潜在风险较大的项目，投行内核对项目把关也很严格。” 21世纪经济报道
( 编辑：罗伯特 )