中国经济网
2019-08-23 10:39
昨日，证监会第十八届发行审核委员会2019年第103次发审委会议召开，仙乐健康科技股份有限公司(简称“仙乐健康”)首发获通过。这是今年过会的第60家企业。
仙乐健康此次IPO的保荐机构为招商证券，保荐代表人是朱权炼、谭国泰。此前，1月3日，招商证券保荐的亚世光电股份有限公司首发过会；4月25日，招商证券与东吴证券联合保荐的苏州银行股份有限公司首发过会；5月9日，招商证券保荐的桂林西麦食品股份有限公司首发过会。5月30日，招商证券保荐的上海移远通信技术股份有限公司首发过会。
仙乐健康专注于营养保健食品的研发与生产,生产的营养保健食品按照产品形态可以分为软胶囊、片剂、粉剂、软糖及其他。
仙乐健康拟登陆深交所创业板，向社会公众公开发行人民币普通股不高于2000万股，拟募集资金6.06亿元，其中2.2亿元用于补充流动资金”、1.94亿元用于“安徽马鞍山生产基地建设项目”、8973.56万元用于“仙乐健康研发中心建设项目”、6003.23万元用于“仙乐健康B2B营销项目”、4275.45万元用于“包装车间技术改造项目”。
发审委会议提出询问的主要问题：
1、发行人与辉瑞制药签订产品升级服务、出售广东千林以及享有十年指定产品独家供应权事项。请发行人代表说明：(1)报告期内出售广东千林100%股权的原因及商业合理性，定价依据及其公允性，对发行人财务数据及持续盈利能力的影响；(2)上述交易是否为一揽子计划和安排，是否存在利益输送情况，独家供应协议是否存在不可撤销条款，双方合作的稳定性和可持续性；(3)出售股权后，发行人将自有保健产品交由广东千林销售的合理性及必要性，定价的依据及其公允性，广东千林是否存在为发行人代垫成本费用的情形；(4)广东千林退出发行人体系对发行人生产经营的具体影响，是否会影响自有品牌的建立和发展。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
2、发行人报告期收入持续增长，境外收入占比较高。请发行人代表说明：(1)报告期内片剂收入价量快速增长的原因及合理性；(2)境外销售价格远低于境内销售价的原因及合理性，同类产品境内外销售单价是否存在差异及差异原因；(3)境外客户是否与发行人、控股股东及关联方存在关联关系；(4)中美贸易摩擦对发行人外销收入的影响，发行人拟采取的应对措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
3、发行人报告期毛利率逐年上涨，合作生产模式下“公司自有标准和批文”及“客户自有标准和批文”的毛利率差异较大。请发行人代表：(1)结合发行人所处行业竞争情况、业务模式、定价机制、产品结构及主要产品价格和主要原料价格变动情况，说明毛利率逐年上涨的原因及合理性；(2)说明合作生产模式下“公司自有标准和批文”、“客户自有标准和批文”的毛利率差异的原因及合理性；(3)结合主要原料对相应产品的数量耗用定额，说明投入产出比是否正常，是否存在未入账原料耗用等情形；(4)说明不同类别产品毛利率变动趋势差异较大的合理性；(5)说明合作生产模式下，发行人对合作企业是否存在重大依赖，发行人未来盈利能力是否存在重大不确定性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
4、发行人无形资产及开发支出余额持续增加，报告期开发支出发生额逐年减少。请发行人代表说明:(1)发行人各期研发支出资本化时点与条件，是否符合会计准则的相关要求；(2)开发支出是否存在长期未予注册而导致开发支出减值的风险，无形资产是否存在已经淘汰或者未予生产导致减值的风险；(3)报告期开发支出持续下降，但研发费用却持续上升的原因及合理性，是否存在开发支出和研发费用之间互相调节利润的情形。请保荐代表人发表核查意见。
5、发行人报告期存在不合格产品销售和召回情况。请发行人代表说明：(1)食品生产、流通等环节的产品质量及食品安全的内部控制制度是否健全并得到有效执行；(2)相关产品质量问题是否损害消费者健康、是否对发行人的生产经营产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
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序号
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公司名称
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上会日期
|
拟上市地点
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保荐机构
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1
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博通集成电路(上海)股份有限公司
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2019/1/3
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上交所主板
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中信证券
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2
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亚世光电股份有限公司
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2019/1/3
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上交所主板
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招商证券
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3
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云南震安减震科技股份有限公司
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2019/1/8
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深交所创业板
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民生证券
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4
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南京泉峰汽车精密技术股份有限公司
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2019/1/8
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上交所主板
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中金公司
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5
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广东南方新媒体股份有限公司
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2019/1/29
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深交所创业板
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华西证券
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6
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四川天味食品集团股份有限公司
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2019/3/12
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上交所主板
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东兴证券
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7
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深圳市德方纳米科技股份有限公司
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2019/3/19
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深交所创业板
|
华泰联合证券
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8
|
北京元六鸿远电子科技股份有限公司
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2019/3/22
|
上交所主板
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国泰君安证券
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9
|
拉卡拉支付股份有限公司
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2019/3/26
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深交所创业板
|
中信建投
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10
|
中简科技股份有限公司
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2019/3/26
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深交所创业板
|
光大证券
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11
|
浙江运达风电股份有限公司
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2019/3/26
|
深交所创业板
|
财通证券
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12
|
广东日丰电缆股份有限公司
|
2019/3/26
|
深交所中小板
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东莞证券
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13
|
武汉帝尔激光科技股份有限公司
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2019/4/4
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深交所创业板
|
长江证券承销保荐有限公司
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14
|
西安三角防务股份有限公司
|
2019/4/4
|
深交所创业板
|
中航证券
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15
|
鸿合科技股份有限公司
|
2019/4/4
|
深交所中小板
|
东兴证券
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16
|
四川福蓉科技股份公司
|
2019/4/4
|
上交所主板
|
光大证券
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17
|
青岛惠城环保科技股份有限公司
|
2019/4/11
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深交所创业板
|
中德证券
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18
|
深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司
|
2019/4/11
|
深交所创业板
|
海通证券
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19
|
宁夏宝丰能源集团股份有限公司
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2019/4/11
|
上交所主板
|
中信证券
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20
|
广东松炀再生资源股份有限公司
|
2019/4/11
|
上交所主板
|
英大证券
|
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21
|
红塔证券股份有限公司
|
2019/4/18
|
上交所主板
|
东吴证券
|
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22
|
山东元利科技股份有限公司
|
2019/4/18
|
上交所主板
|
中泰证券
|
|
23
|
苏州银行股份有限公司
|
2019/4/25
|
深交所中小板
|
招商证券、东吴证券
|
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24
|
四川德恩精工科技股份有限公司
|
2019/4/25
|
深交所创业板
|
国海证券
|
|
25
|
广东因赛品牌营销集团股份有限公司
|
2019/4/30
|
深交所创业板
|
广发证券
|
|
26
|
江苏国茂减速机股份有限公司
|
2019/4/30
|
上交所主板
|
国泰君安
|
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27
|
广东丸美生物技术股份有限公司
|
2019/4/30
|
上交所主板
|
中信证券
|
|
28
|
桂林西麦食品股份有限公司
|
2019/5/9
|
深交所中小板
|
招商证券
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|
29
|
浙江新化化工股份有限公司
|
2019/5/9
|
上交所主板
|
光大证券
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|
30
|
山东朗进科技股份有限公司
|
2019/5/9
|
深交所创业板
|
东北证券
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|
31
|
中海油能源发展股份有限公司
|
2019/5/16
|
上交所主板
|
中金公司
|
|
32
|
江苏卓胜微电子股份有限公司
|
2019/5/16
|
深交所创业板
|
中金公司
|
|
33
|
三只松鼠股份有限公司
|
2019/5/16
|
深交所创业板
|
中金公司
|
|
34
|
宏和电子材料科技股份有限公司
|
2019/5/23
|
上交所主板
|
海通证券
|
|
35
|
中国卫通集团股份有限公司
|
2019/5/23
|
上交所主板
|
中信建投
|
|
36
|
浙江大胜达包装股份有限公司
|
2019/5/23
|
上交所主板
|
东兴证券
|
|
37
|
江苏神马电力股份有限公司
|
2019/5/30
|
上交所主板
|
长江证券承销保荐有限公司
|
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38
|
上海移远通信技术股份有限公司
|
2019/5/30
|
上交所主板
|
招商证券
|
|
39
|
中信出版集团股份有限公司
|
2019/6/6
|
深交所创业板
|
中信建投
|
|
40
|
成都唐源电气股份有限公司
|
2019/6/6
|
深交所创业板
|
国金证券
|
|
41
|
北京国联视讯信息技术股份有限公司
|
2019/6/13
|
上交所主板
|
西部证券
|
|
42
|
景津环保股份有限公司
|
2019/6/13
|
上交所主板
|
银河证券
|
|
43
|
宁波柯力传感科技股份有限公司
|
2019/6/13
|
上交所主板
|
国信证券
|
|
44
|
青岛国林环保科技股份有限公司
|
2019/6/13
|
深交所创业板
|
华福证券
|
|
45
|
北京值得买科技股份有限公司
|
2019/6/13
|
深交所创业板
|
第一创业证券承销保荐有限责任公司
|
|
46
|
南通海星电子股份有限公司
|
2019/6/20
|
上交所主板
|
安信证券
|
|
47
|
深圳科瑞技术股份有限公司
|
2019/6/20
|
深交所中小板
|
国海证券
|
|
48
|
安福县海能实业股份有限公司
|
2019/6/20
|
深交所创业板
|
中信证券
|
|
49
|
科博达技术股份有限公司
|
2019/6/27
|
上交所主板
|
中金公司
|
|
50
|
小熊电器股份有限公司
|
2019/6/27
|
深交所中小板
|
东莞证券
|
|
51
|
中科软科技股份有限公司
|
2019/7/4
|
上交所主板
|
中泰证券
|
|
52
|
厦门松霖科技股份有限公司
|
2019/7/11
|
上交所主板
|
广发证券
|
|
53
|
瑞达期货股份有限公司
|
2019/7/11
|
深交所中小板
|
中信证券
|
|
54
|
青岛日辰食品股份有限公司
|
2019/7/18
|
上交所主板
|
广发证券
|
|
55
|
安徽省交通建设股份有限公司
|
2019/7/25
|
上交所主板
|
国元证券
|
|
56
|
中国广核电力股份有限公司
|
2019/7/25
|
深交所中小板
|
中金公司
|
|
57
|
湖北五方光电股份有限公司
|
2019/8/8
|
深交所中小板
|
民生证券
|
|
58
|
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
|
2019/8/15
|
深交所创业板
|
东兴证券
|
|
59
|
重庆农村商业银行股份有限公司
|
2019/8/15
|
上交所主板
|
中金公司
|
|
60
|
仙乐健康科技股份有限公司
|
2019/8/22
|
深交所创业板
|
招商证券
|
今年IPO被否企业一览：
|
序号
|
公司名称
|
上会日期
|
拟上市地点
|
保荐机构
|
|
1
|
信利光电股份有限公司
|
2019/1/29
|
深交所中小板
|
中国银河证券
|
|
2
|
南通超达装备股份有限公司
|
2019/1/29
|
上交所
|
中泰证券
|
|
3
|
杭州天元宠物用品股份有限公司
|
2019/3/26
|
上交所
|
海通证券
|
|
4
|
苏州规划设计研究院股份有限公司
|
2019/4/11
|
深交所创业板
|
东吴证券
|
|
5
|
西安瑞联新材料股份有限公司
|
2019/6/6
|
深交所创业板
|
海通证券
|
|
6
|
广东申菱环境系统股份有限公司
|
2019/6/20
|
深交所创业板
|
中信建投
|
|
7
|
北京生泰尔科技股份有限公司
|
2019/6/20
|
深交所创业板
|
东方花旗
|
|
8
|
深圳警翼智能科技股份有限公司
|
2019/6/27
|
深交所创业板
|
平安证券
|
|
9
|
上海奕瑞光电子科技股份有限公司
|
2019/6/27
|
深交所创业板
|
广发证券
|
|
10
|
江西3L医用制品集团股份有限公司
|
2019/7/11
|
深交所创业板
|
中银国际证券
|
|
11
|
深圳市中孚泰文化建筑建设股份有限公司
|
2019/7/18
|
深交所创业板
|
长江证券承销保荐有限公司
|
|
12
|
江苏扬瑞新型材料股份有限公司
|
2019/7/18
|
深交所创业板
|
中金公司
|
|
13
|
上海艾融软件股份有限公司
|
2019/7/25
|
深交所创业板
|
中德证券
|
|
14
|
广东泰恩康医药股份有限公司
|
2019/8/22
|
深交所创业板
|
东北证券
|
( 编辑：张倩蓉 )